자녀 증여한도액 가족 증여한도 증여세 신고 계산 세율

 안녕하세요, 이번 포스팅은 자녀 증여 한도액 가족 증여한도 증여세 신고 계산 세율 대해서 작성하도록 하겠습니다. 요즘 자녀들에게 증여를 하시는 경우가 늘어나고 있습니다. 

 

 증여를 하게 되면 증여세를 내게 되는데 가족 간에 증여를 하는 경우에는 일정 금액에 대해서는 공제를 받을 수 있다고 합니다. 

 

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목차

 

증여와 증여세

 

: 그럼 먼저 증여와 증여세 대해서 설명 드리도록 하겠습니다. 증여는 자신이 가지고 있는 재산을 가족이나 타인에게 양도를 하는 행위입니다.

 

 많은 분들이 자식에게 재산을 물려주거나 형제간이나 부부간에 재산을 증여 하하 게 되는데 이것도 하나의 증여라고 이해하시면 됩니다. 

 

 증여를 해주는 사람은 세금을 내지 않지만 증여를 받는 수증자는 해당 증여받는 재산에 대해서 세금을 납부를 해줘야 합니다. 이를 증여세라고 합니다. 

 

1) 증여 : 자신의 재산의 타인에게 양도하는 행위

2) 증여세 : 증여를 받는 수증자가 해당 증여 받는 재산에 대해서 내는 세금

 

 여기에서 말하는 재산은 현금도 해당되기 때문에 부모가 자식에게 주거 마련이나 특정 목적을 위해서 사용하는 돈을 보태 주거나 도움을 주는 행위도 증여로 본다고 합니다. 

 

 그래서 부모님에게 돈을 빌리는 분들은 해당 돈에 대해서 증여가 아닌 차용을 한 돈이라는 의미로 부모에게 해당 금액에 대한 이자를 지불해야 하는 걸로 인지하고 있습니다.

 

 

증여세 계산 세율

 

: 그럼 과여 이런 증여세 세율은 어떻게 적용하는지에 대해서 궁금해하실 겁니다. 증여세의 경우에는 현금의 경우에는 가치를 바로 판단이 가능합니다.

 

 하지만 부동산과 같은 가격을 매기는 자산에 대해서는 현재 시가로 평가된 증여재산가액 기준으로 세금이 계산된다고 합니다. 과세표준으로 책정된 증여재산가액이 높으면 높을수록 높은 세율이 적용이 됩니다. 

 

- 부동산 증여세 계산 세율

: 현재 시가로 평가된 증여재산가액 기준으로 세율이 적용되어 세금이 계산

 

과세표준 금액	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	-
5억원 이하	20%	1천만원
10억원 이하	30%	6천만원
30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

 

그리고 가족의 경우에는 일정 금액에 대해서는 공제가 되어 면제를 받을 수 있다고 합니다. 가장 큰 면제 금액은 배우자 간 양도세 공제액이 6억으로 가장 크며, 지계 존손 및 비속에 대해서는 5천만 원까지 공제가 가능하다고 합니다. 

 

 

 

 

 

 단 수증자가 미성년자의 경우에는 2천만원이라고 합니다. 그리고 기타 친족에 대해서는 1천만 원이 면제가 된다고 합니다. 

 

증여자간 관계	증여세 면제 공제액	참고사항
배우자가	6억원
직계존속	5천만원	- 수증자가 미성년자인 경우 2천만원 면제 - 혈연으로 연결되어 있는 가족 (아버지,어머니,할아버지,할머니등)
직계비속	5천만원	- 자식, 자녀
기타친족	1천만원

 

 위에서 설명 드린 대로 수증자가 미성년자의 경우에는 10년 기준으로 2천만 원까지만 면제가 가능하고 만 18세 이상 성인에게는 5천만 원까지 면제가 된다고 합니다. 

 

 그래서 많은 분들인 어렸을 때부터 2천만 원을 자식에게 증여를 하고 10년 뒤에 추가적으로 증여를 하는 방법으로 면제를 받는 경우가 많다고 합니다. 

 

증여세 신고 방법

 

: 다음으로는 증여세 신고 방법 대해서 설명 드리도록 하겠습니다. 위에서 설명드린 대로 면제가 되는 금액에 대해서 증여를 한 경우에는 신고를 하지 않아도 되지만 그래도 나중에 명확히 하기 위해서는 증여를 신고를 하는 걸 추천드립니다. 

 

 그리고 신고를 하더라도 해당 부분에 대해서 세금이 나오지 않으니 꼭 신고를 해서 나중에 추가 증여 시 증빙자료나 증여한 사항에 대해서 추가 설명을 하지 않아도 되어 여러모로 편리하다고 합니다. 

 

 증여 신고를 하지 않고 아무리 10년 주기로 증여를 했다고 하더라도 해당 부분에 대해서 타당하게 소명을 하지 않으면 억울하게 증여세를 과세당할 수도 있다고 합니다. 

 

 증여세는 홈택스를 통해서 신고가 가능하며 증여신고는 입금 시점을 증여일로 간주해서 신고를 해주시면 됩니다. 증여기간은 입금이나 재산을 증여한 시점부터 3개월까지 자녀 증여신고기간이라고 합니다. 

 

 

 

 

 증여신고 시 필요한 서류로는 가족관계증명서와 자녀 통장 사본과 통장 이체 내역이라고 하니 신고 전에 미리 준비하시는 걸 추천드립니다. 

 

- 증여 신고 방법 : 홈택스를 통해서 신고 가능

- 증여 신고 기간 : 입금 시점 이후 3개월 안으로 신고

- 증여 신고 시 필요 서류 : 가족관계증명서와 자녀 통장 사본과 통장 이체 내역

 

 만약 주식을 통해서 증여를 하는 경우에는 해당 주식을 매수하는 금액에 대해서 증여 신고를 해주시면 됩니다. 해당 주식에 대한 가치 상승에 대해서는 증여세를 납세하지 않으셔도 됩니다.

 

 그래서 많은 분들이 우량주를 매수하여 자녀에게 증여하는 경우가 많다고 합니다. 하지만 해당 주식에 대해서 잦은 매수와 매도를 하게 되면 추후 해당 계좌에 부모가 관여했다는 증거가 되어 증여세를 납부할 수 도 있다고 합니다.

 

자녀 주식 증여세 절세팁

 

 그러므로 꼭 증여를 하고 나서 자녀가 해당 계좌에 대해서 매수와 매도를 하는 나이가 될 때까지는 잦은 매도와 매도를 하지 않으시는 걸 추천드립니다.

 

 이상입니다. 지금까지 자녀 증여한도액 가족 증여한도 증여세 신고 계산 세율 대해서 포스팅을 작성하였습니다. 제 포스팅을 통해서 증여를 진행하시는데 도움이 되셨으면 합니다. 

 

 참고로 해당 글은 전문 지식이 없는 일반인이 작성한 글입니다. 즉 오류가 있을 수 있는 점 참조 부탁드립니다. 자세한 사항은 세무사나 국세청 고객센터에 문의하셔서 알아가시는 걸 추천드립니다. 감사합니다.

 

 

 

 

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